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结果保留三位小数

时间:2012-05-31 21:43:49 来源:szldys.com 作者:456789 点击:

2本月进项税额=(1)17000 269204 (4)425

=2011704(元)(1分)

3本月预交税额(6)13600(元)(1分)

4本月应纳增值税=178500-2011704-13600-上期留抵2000

=14278296(元)(1分)
(二)
企业所得税年度纳税申报表

税款所属时间年月日至年月日金额单位:万元
纳税人识别号:纳税人名称
纳税人地址邮政编码
纳税人所属经济类型纳税人所属行业
纳税人开户银行账号收入总额
行次项目金额
1销售(营业)收入4104(1分)
2减:销售退回3折扣与折让
4销售(营业)收入净额(1-2-3)
5其中:免税的销售(营业)收入
6特许权使用费收益
7投资收益25(1分)
8投资转让净收益9租赁净收益
10汇兑净收益11资产盘盈净收益
12补贴收入13其他收入
14收入总额合计(4 6 7 8 9 10 11 12 13)4129(1分)
扣除项目
15销售(营业)成本1539(1分)
16销售(营业)税金及附加975368(1分)
17期间费用合计(18 … 42)142314(1分)
18其中:工资薪金160(1分)
19职工福利费、职工工会经费、职工教育经费28(1分)
20固定资产折旧9114(1分)
21无形资产、递延资产摊销
22研究开发费用80(1分)
23利息净支出222(1分)
24汇兑净损失25租金净支出
26上缴总机构管理费
27业务招待费60(1分)
28税金29坏账损失30增提的坏账准备金
31资产盘亏、毁损和报废净损失
32投资转让净损失33社会保险缴款
(续表)扣除项目34劳动保护费
35广告支出400(1分)
36捐赠支出
37审计、咨询、诉讼费
38差旅费39会议费
40运输、装卸、包装、保险、展览费等销售费用300(1分)
41破产资源补偿费
42其他扣除费用项目2818(1分)

应纳税所得额和应纳税额的计算

43纳税调整前所得(14-15-17)191492(元)(1分)
44加:纳税调整增加额(45 … 59)134028(1分)
45其中:工资薪金纳税调整额20(1分)
46职工福利费、职工工会经费和职工教育经费的纳税调整额35(1分
)
47利息支出纳税调整额147(1分)
48业务招待费纳税调整额44688(1分)
49广告支出纳税调整额
50赞助支出纳税调整额
51捐赠支出纳税调整额
52折旧、摊销支出纳税调整额114(1分)
53坏账损失纳税调整额
54坏账准备纳税调整额
55罚款、罚金或滞纳金
56存货跌价准备57短期投资跌价准备
58长期投资减值准备
59其他纳税调整增加项目50(1分)
60减:纳税调整减少额(61 62)40(1分)
61其中:研究开发费用附加扣除额40(1分)
62其他纳税调整减少项目
63纳税调整后所得(43 44-60)28552(1分)
64减:弥补以前年度亏损
65减:免税所得(66 … 72)
66其中:国债利息所得
67免税的补贴收入
68免税的纳入预算管理的基金、收费或附加
69免于补税的投资收益
70免税的技术转让收益
71免税的治理“三废”收益
72其他免税所得
73应纳税所得额(63-61-65)28552(1分)
74适用税率33%
应纳税所得额和应纳税额的计算
75应缴所得税额942216(1分)
76减:期初多缴所得税额
77已预缴所得税额367216(1分)
78应补税的境内投资收益的抵免税额375(1分)
79应补税的境外投资收益的抵免税额
80经批准减免的所得税额
81应补(退)的所得税额(75-76-…-80)5375(1分)
(续表)纳税人代表签章:
纳税人单位公章:日期:
联系电话:〖
〗代理申报中介机构签章:
日期:经办人:经办人执业证件号码:
联系电话:以下由税务机关填写:
经办人:受理申报税务机关公章:
受理申报日期:审核人:
审核日期:相关栏目计算如下:

第1行:3600 5616÷117 01×3600÷15=4104

第7行:2125÷(1-15%)=25

第14行:4104 25=4129

第15行:(15 2 01)万件×90=1539

第16行:[(4104×17% 40×17%-204) (4104×30%-1300×30%)]×(7% 3%) (4104
×30%-1300×30%)=975368

第18行、1行、20行、22行从资料中直接获取填列

第23行:2222-200=222

第27、35行从资料中直接获取填列

第40行:700-400=300

第42行:折扣200 修理费50 财产损失40 40×17%-15=2818

第45行:160-140=20

第46行:20×(14% 2% 15%)=35

第47行:[15-(5000×50%)×072%×5÷12] 72=75 72=147

第48行:60-[(4104-1500)×3‰ 1500×5‰]=60-15312=44688

第52行:直接从资料中获取填列
第59行:50
第61行:80×50%=40

第75行:28552×33%=942216

第77行:从资料中直接获取填列

第78行:2125÷(1-15%)×15%=375

第81行:942216-367216-375=5375
财务与会计
一、单项选择题(共40题,每题1分。每题的备选项中,只有1个最符合题意
)
1下列各项中(r表示利率、n表示时期)可用于根据年金(用R表示)计
算终值(用F表示)的是()。

AF=R×r(1 r)n(1 r)n-1
BF=R×(1 r)n-1r

CF=R×r(1 r)n-1
DF=R×(1 r)n-1r(1 r)n

2盈余现金保障倍数等于()。

A经营现金净流量÷净利润B经营现金净流量÷利润总额

C货币资金增加额÷净利润D全部现金净流量÷利润总额

3某公司2002年末资产负债率为60%。为提高公司偿债能力对债权人投入资本的保
障程度,该公司计划采取措施使2003年年末资产负债率降低30%,则该公司2003年末债权人
投入的资本受所有权益保障的程度将提高()。(计算结果保留三位小数)

A51724(责任编辑:456789)
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